2008年造價(jià)工程師考試《工程造價(jià)案例分析》習(xí)題九
(05年)某建設(shè)項(xiàng)目計(jì)算期10年,其中建設(shè)期2年。項(xiàng)目建設(shè)投資(不含建設(shè)期貸款利息)1200萬(wàn)元,第1年投入 500萬(wàn)元,全部為投資方自有資金;第2年投入700萬(wàn)元,其中500萬(wàn)元為銀行貸款,貸款年利率6%。貸款償還方式為:第3年不還本付息,以第3年末的本息和為基準(zhǔn),從第4年開(kāi)始,分4年等額還本、當(dāng)年還清當(dāng)年利息。
項(xiàng)目流動(dòng)資金投資400萬(wàn)元,在第3年和第4年等額投入,其中僅第3年投入的l00萬(wàn)元為投資方自有資金,其余均為銀行貸款,貸款年利 率8%,貸款本金在計(jì)算期最后一年償還,當(dāng)年還清當(dāng)年利息。
項(xiàng)目第3年的總成本費(fèi)用(含貸款利息償還)為900萬(wàn)元,第4年至第10年的總成本費(fèi)用均為l500萬(wàn)元,其中,第3年至第10年的折舊費(fèi)均 為l00萬(wàn)元。
項(xiàng)目的投資額、單位產(chǎn)品價(jià)格和年經(jīng)營(yíng)成本在初始值的基礎(chǔ)上分別變動(dòng)±l0%時(shí)對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表l.1.計(jì)算結(jié)果除答題 紙表1.2保留三位小數(shù)外,其余均保留兩位小數(shù)。
問(wèn)題
1.計(jì)算項(xiàng)目各年的建設(shè)投資貸款和流動(dòng)資金貸款還本付息額,并將計(jì)算結(jié)果填入答題紙表1.2和表l.3.
2.列式計(jì)算項(xiàng)目第3年、第4年和第l0年的經(jīng)營(yíng)成本。
3.根據(jù)表l.1的數(shù)據(jù)列式計(jì)算各因素的敏感系數(shù),并對(duì)3個(gè)因素的敏感性進(jìn)行排序。
4.根據(jù)表1.1中的數(shù)據(jù)繪制單因素敏感性分析圖,列式計(jì)算并在圖中標(biāo)出單位產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)的臨界點(diǎn)。
解析:
問(wèn)題1
表1.2 項(xiàng)目建設(shè)投資貸款還本付息表 單位:萬(wàn)元
序號(hào) | 名稱 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | 年初累計(jì)借款 | 515.000 | 545.900 | 409.425 | 272.950 | 136.475 | |
2 | 本年新增借款 | 500 | |||||
3 | 本年應(yīng)計(jì)利息 | 15 | 30.900 | 32.754 | 24.566 | 16.377 | 8.189 |
4 | 本年應(yīng)還本金 | 136.475 | 136.475 | 136.475 | 136.475 | ||
5 | 本年應(yīng)還利息 | 32.754 | 24.566 | 16.377 | 8.189 |
注:表1.2中數(shù)據(jù)來(lái)源:項(xiàng)目建設(shè)期貸款利息=1/2×500×6%=l5(萬(wàn)元)
第3年初的累計(jì)借款為:500+15=515(萬(wàn)元)
第3年應(yīng)計(jì)利息為:515×6%=30.90(萬(wàn)元)
第4年初的累計(jì)借款為:515+30.90=545.90(萬(wàn)元)
第4至第7年的應(yīng)還本金為:545.90÷4=136.475(萬(wàn)元)
將以上計(jì)算結(jié)果填入表l.2再計(jì)算第4至第7年的應(yīng)計(jì)利息和年初累計(jì)借款。
序號(hào) | 名稱 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | 年初累計(jì)貸款 | 100 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | |
2 | 本年新增貸款 | 100 | 200 | ||||||
3 | 本年應(yīng)計(jì)利息 | 8 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 |
4 | 本年應(yīng)還本金 | 300 | |||||||
5 | 本年應(yīng)還利息 | 8 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 |
問(wèn)題2
第3年的經(jīng)營(yíng)成本=900-100-30.9-8=761.1(萬(wàn)元)
第4年的經(jīng)營(yíng)成本=1500-100-32.75-24=1343.25(萬(wàn)元)
第l0年的經(jīng)營(yíng)成本=1500-100-24=1376(萬(wàn)元)
問(wèn)題3
投資額:[(1190-1300)/1300]/10%=-0.85
單位產(chǎn)品價(jià)格:[(320-1300)/1300]/(-10%)=7.54
年經(jīng)營(yíng)成本:[(550-1300)/1300]/l0%=-5.77
敏感性排序:?jiǎn)挝划a(chǎn)品價(jià)格、年經(jīng)營(yíng)成本、投資額。
問(wèn)題4
單位產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)的臨界點(diǎn):-l300×10%/(1300-320)=-l3.27%
單因素敏感性分析圖如下:


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