第三章工程造價工程量清單計價辦法

　　內容提要

　　本講主要內容： 第一節(jié)工程量清單的概念和內容；

　　第二節(jié)工程量清單的基本原理和特點。

　　重點難點

　　1、工程量清單的概念、內容和編制；

　　2、工程量清單的基本原理和特點；

　　3、英國QS（Quantity Surveying）制度下的工程量清單計價。

　　新大綱要求

　　（一）熟悉工程量清單的概念和內容；

　?。ǘ┱莆展こ塘壳鍐斡媰r的基本方法。

　　舊大綱要求

　　無對應

　　內容講解

　　第一節(jié)工程量清單的概念和內容

　　一、工程量清單的概念

　　工程量清單是表現擬建工程的分部分項工程項目、措施項目、其他項目名稱和相應數量的明細清單。是按照招標要求和施工設計圖紙要求規(guī)定將擬建招標工程的全部項目和內容，依據統一的工程量計算規(guī)則、統一的工程量清單項目編制規(guī)則要求，計算擬建招標工程的分部分項工程數量的表格。

　　二、工程量清單的內容

　　工程量清單作為招標文件的組成部分，一個最基本的功能是作為信息的載體，以便投標人能對工程有全面充分的了解。以建設部頒發(fā)的《房屋建筑和市政基礎設施工程招標文件范本》為例，工程量清單主要包括工程量清單說明和工程量清單表兩部分。

　?。?）工程量清單說明。工程量清單說明主要是招標人解釋擬招標工程的工程量清單的編制依據以及重要作用，明確清單中的工程量是招標人估算得出的，僅僅作為投標報價的基礎，結算時的工程量應以招標人或由其授權委托的監(jiān)理工程師核準的實際完成量為依據，提示投標申請人重視清單，以及如何使用清單。

　?。?）工程量清單表。工程量清單表作為清單項目和工程數量的載體，是工程量清單的重要組成部分。

　　三、工程量清單的編制

　　工程量清單是招標文件的組成部分，主要有分部分項工程量清單、措施項目清單和其他項目清單等組成，是編制標底和投標報價的依據，是簽訂工程合同、調整工程量和辦理竣工結算的基礎。

　　工程量清單由有編制招標文件能力的招標入或受其委托具有相應資質的工程造價咨詢機構、招標代理機構依據有關計價辦法、招標文件的有關要求、設計文件和施工現場實際情況進行編制。

　　（一）工程量計算的項目設置

　　工程量清單的項目設置規(guī)則是為了統一工程量清單項目名稱、項目編號、計量單位和工程量計算而制定的，是編制工程量清單的依據。在《建設工程工程量清單計價規(guī)范》中，對工程量清單項目的設置作了明確的規(guī)定。

　　1、項目編碼

　　項目編碼以五級編碼設置，用十二位阿拉伯數字表示。一、二、三、四級編碼統一；第五級編碼由工程量清單編制人區(qū)分具體工程的清單項目特征而分別編碼。各級編碼代表的含義如下：

　?。?）第一級表示分類碼（分二位）；建筑工程為01、裝飾裝修工程為02、安裝工程為03、市政工程為04、園林綠化工程為05；

　?。?）第二級表示章順序碼（分二位）；

　?。?）第三級表示節(jié)順序碼（分二位）；

　?。?）第四級表示清單項目碼（分三位）；

　?。?）第五級表示具體清單項目碼（分三位）。

　　例如：

　　03—02—08—004-XXX

　　03：第一級為分類碼，03表示安裝工程

　　02：第二為章順序碼，02碼表示第二章電氣設備安裝工程

　　08：第三級為節(jié)順序碼，08表示第八節(jié)電纜安裝

　　004：第四級為清單項目名稱碼，004表示電纜橋架

　　XXX：第五級為具體項目清單項目編碼（由工程量清單編制人編制，從001開始）

　　2、項自名稱

　　項目名稱原則上以形成工程實體而命名。項目名稱如有缺項，招標人可按相應的原則進行補充，并報當地工程造價管理部門備案。

　　3、項目特征

　　項目特征是對項目的準確描述，是影響價格的因素，是設置具體清單項目的依據。項目特征按不同的工程部位、施工工藝或材料品種、規(guī)格等分別列項。凡項目特征中為描述道的其他獨有特征，有清單編制認識項目具體情況確定，以準確描述清單項目為準。

　　4.計量單位

　　（1）以重量計算的項目—噸或千克（t或kg）；

　?。?）以體積計算的項目—立方米（m3）；

　?。?）以面積計算的項目—平方米（m2）；

　?。?）以長度計算的項目—米（m）；

　?。?）以自然計量單位計算的項目—個、套、塊、樘、組、臺……

　　（6）沒有具體數量的項目—系統、項……

　　各專業(yè)有特殊計量單位的，再另外加以說明。

　　5、工程內容

　　工程內容是指完成該清單項目可能發(fā)生的具體工程，可供招標人確定清單項目和投標人投標報價參考。

　　凡工程內容中未列全的其它具體工程，由投標人按招標文件或圖紙要求編制，已完成清單項目為準，綜合考慮到報價中。

　?。ǘ┕こ虜盗康挠嬎?/P>

　　工程數量的計算主要通過工程量計算規(guī)則計算得到。工程量計算規(guī)則是指對清單項目工程量的計算規(guī)定。除另有說明外，所有清單項目的工程量應以實體工程量為準，并以完成后的凈值計算；投標人投標報價時，應在單價中考慮施工中的各種損耗和需要增加的工程量。

　　工程量的計算規(guī)則按主要專業(yè)劃分。包括建筑工程、裝飾裝修工程、安裝工程、市政工程和園林綠化工程五個專業(yè)部分。

　?。?）建筑工程包括土石方工程，地基與樁基礎工程，砌筑工程，混凝土及鋼筋混凝土工程，廠庫房大門、特種門、木結構工程，金屬結構工程，屋面及防水工程，防腐、隔熱、保溫工程。

　　（2）裝飾裝修工程包括樓地面工程，墻柱面工程，天棚工程，門窗工程，油漆、涂料、裱糊工程，其他裝飾工程。

　?。?）安裝工程包括機械設備安裝工程，電氣設備安裝工程，熱力設備安裝工程，爐窯砌筑工程，徑直設備與工藝金屬結構制作安裝工程，工業(yè)管道工程，消防工程，給排水、采暖、燃氣工程，通風空調工程，自動化控制儀表安裝工程，通信設備及線路工程，建筑智能化系統設備安裝工程，長距離輸送管道工程。

　　（4）市政工程包括土石方工程，道路工程，橋涵護岸工程，隧道工程，市政管網工程，地鐵工程，鋼筋工程，拆除工程，廠區(qū)、小區(qū)道路工程。

　?。?）園林綠化工程包括綠化工程，園路、園橋、假山工程，園林景觀工程。

　?。ㄈ┱袠宋募刑峁┑墓こ塘壳鍐蔚臉藴矢袷?/P>

　　工程量清單應采用統一格式，一般應由下列內容組成：

　　（1）封面。封面由招標人填寫、簽字、蓋章。

　　（2）填表須知，填表須知主要包括下列內容：

　　1）工程量清單及其計價格式中所要求簽字、蓋章的地方，必須有規(guī)定的單位和人員簽字、蓋章。

　　2）工程量清單及其計價格式中所任何內容不得隨意刪除或涂改。

　　3）工程量清單計價格式中列明的所有需要填報的單價和合價，投標人均應填報，未填報的單價和合價；視為此項費用已包含在工程量清單的其他單價和合價中。

　　4）明確金額的表示幣種。

　?。?）總說明?？傉f明應按下列內容填寫：

　　1）工程概況：建設規(guī)模、工程特征、計劃工期、施工現場實際情況、交通運輸情況、自然地理條件、環(huán)境保護要求等。

　　2）工程招標和分包范圍。

　　3）工程量清單編制依據。

　　4）工程質量、材料、施工等的特殊要求。

　　5）招標人自行采購材料的名稱、規(guī)格型號、數量等。

　　6）其他項目清單中招標人部分的（包括預留金、材料購置費等）基金額數量。

　　7）其它需說明的問題。

　?。?）分部分項工程量清單

　　分部分項工程量清單應包括項目編碼、項目名稱、計量單位和工程數量四個部分。

　　1）項目編碼按照計量規(guī)則的規(guī)定，編制具體項目編碼。即在計量規(guī)則9位全國統一編碼之后，增加三位具體項目編碼。這三位具體項目編碼由招標人針對本工程項目具體編制，并應自001起順序編制。

　　2）項目名稱按照計量規(guī)則的項目名稱，結合項目特征中的描述，根據不同特征組合確定該具體項目名稱。項目名稱應表達詳細、準確。計量規(guī)則中的項目名稱如有缺陷，招標人可作補充，并報當地工程造價管理機構（省級）備案。

　　3）計量單位按照計量規(guī)則中的相應計量單位確定。

　　4）工程數量按照計量規(guī)則中的工程量計算規(guī)則計算，其精確度按下列規(guī)定：

　?、僖浴皣崱睘閱挝坏模Ａ粜迭c后三位，第四位小樹四舍五入；

　　②以“立方米”、“平方米”、“米”為單位，應保留二位小數，第三位小數四舍五入；

　?、垡浴皞€”、“項”等為單位的，應取整數。

　　5）措施項目清單。措施項目清單應根據擬建工程具體情況，參照書上“措施項目一覽表”。

　　6）其他項目清單。其他項目清單應根據擬建工程的具體情況，參照下列內容列項。

　　1）招標人部分。包括預留金、材料購置費等。其中預留金是指招標認為可能發(fā)生的工程量更而預留的金額。

　　2）投標人部分。包括總承包服務費、零星工作費等。其中總承包服務費是指為配合協調招標人進行的工程分包和材料采購所需的費用；零星工作費是指完成招標人提出的，不能以實物量計量的零星工作項目所需的費用。

　　第二節(jié)工程量清單計價的基本原理和特點

　　一、工程量清單計價的基本原理

　　（一）工程量清單計價的基本方法與程序

　　工程量清單計價的基本過程可以描述為：在統一的工程量計算規(guī)則的基礎上，制定工程量清單項目設置規(guī)則，根據具體工程的施工圖紙計算出各個清單項目的工程量，再根據各種渠道所獲得的工程造價信息和經驗數據計算得到工程造價。

　　投標報價是在業(yè)主提供的工程量計算結果的基礎上，根據企業(yè)自身所掌握的各種信息、資料，結合企業(yè)定額編制得出的。

　?。?）分部分項工程費=∑分部分項工程量X分部分項工程單價

　　其中分部分項工程單價由人工費、材料費、機械費、管理費、利潤等組成，并考慮風險費用。

　　（2）措施項目費=∑措施項目工程量X措施項目綜合單價

　　其中措施項目包括通用項目、建筑工程措施項目、安裝工程措施項目和市政工程措施項目，措施項目綜合單價的構成與分部分項工程單價構成類似。，

　?。?）單位工程報價=分部分項工程費+措施項目費+其他項目費+規(guī)費+稅金

　?。?）單項工程報價=∑單位工程報價

　?。?）建設項目總報價=∑單項工程報價

　?。ǘ┕こ塘壳鍐斡媰r的操作過程

　　就我國目前的實踐而言，工程量清單計價作為一種市場價格的形成機制，其使用主要在工程招投標階段。因此工程量清單計價的操作過程可以從招標、投標、評標三個階段來闡述。

　　1、工程招標階段

　　招標單位在工程方案、初步設計或部分施工圖設計完成后，即可委托標底編制單位（或招標代理單位）按照統一的工程量計算規(guī)則，再以單位工程為對象，計算并列出各分部分項工程的工程量清單（應附有有關的施工內容說明），作為招標文件的組成部分發(fā)放給各投標單位。其工程量清單的粗細程度、準確程度取決于工程的設計深度及編制人員的技術水平和經驗。在分部分項工程量清單中，項目編號、項目名稱、計量單位和工程數量等項由招標單位根據全國統一的工程量清單項目設置規(guī)則和計量規(guī)則填寫。單價與合價由投標人根據自己的施工組織設計以及招標單位對工程的質量要求等因素綜合評定后填寫。

　　2、投標單位作標書階段

　　投標單位接到招標文件后，首先要對招標文件進行透徹的分析研究，對圖紙進行仔細的理解。其次要對招標文件中所列的工程量清單進行審核，審核中，要視招標單位是否允許對工程量清單內所列的工程量誤差進行調整決定審核辦法。第三，工程量套用單價及匯總計算。工程量單價的套用有兩種方法：一種是工料單價法，一種是綜合單價法。工料單價法雖然價格的構成比較清楚，但缺點也是明顯的，它反映不出工程實際的質量要求和投標企業(yè)的真實技術水平，容易使企業(yè)再次陷入定額計價的老路。綜合單價法的優(yōu)點是當工程量發(fā)生變更時，易于查對，能夠反映本企業(yè)的技術能力、工程管理能力。根據我國現行的工程量清單計價辦法，單價采用的是綜合單價。

　　3.評標階段

　　在評標時可以對投標單位的最終總報價以及分項工程的綜合單價的合理性進行評分。在評標時仍然可以采用綜合計分的方法或者采用兩階段評標的辦法。

　　二、工程量清單計價法的特點

　?。ㄒ唬┕こ塘壳鍐斡媰r法的特點和作用

　　1.工程量清單計價方法的特點

　　與在招投標過程中采用定額計價法相比，采用工程量清單計價方法具有如下一些特點：

　　（1）滿足競爭的需要。

　　（2）提供了一個平等的競爭條件。

　?。?）有利于工程款的撥付和工程造價的最終確定。

　?。?）有利于實現風險的合理分擔。

　　（5）有利于業(yè)主對投資的控制。

　　2.工程量清單計價方法對推進我國工程造價管理體制改革的重大作用

　?。?）用工程量清單招標符合我國當前工程造價體制改革中“逐步建立以市場形成價格為主的價格機制”的目標。

　　（2）采用工程量清單招標有利于將工程的“質”與“量‘緊密結合起來。

　　（3）有利于業(yè)主獲得最合理的工程造價。

　　（4）有利于標底的管理與控制。

　?。?）有利于中標企業(yè)精心組織施工，控制成本。

　　3、工程量清單計價現階段存在的主要問題

　　（1）企業(yè)缺乏自主報價的能力；

　?。?）缺乏與工程量清單計價相配套的工程造價管理制度；

　?。?）對工程量清單計價模式本身的認識還有所欠缺。

　　4.為推行工程量清單計價法應該加強的工作

　?。?） 應當加快施工招標機構的自身建設；

　?。?）必須加快建設市場中介組織的建設；

　　（3）加強法律、制度建設和宣傳教育工作。

　?。ǘ┕こ塘壳鍐斡媰r與工程招投標、工程合同管理的關系

　　1、工程量清單計價與工程招投標

　　從嚴格意義上說，工程量清單計價作為工種獨立的計價模式，并不一定用在招投標階段，但在我國目前的情況下，工程量清單計價作為一種市場定價模式，，主要在工程項目的招標投標過程中使用，而估算、概算、預算的編制依然沿用過去的計算方法。因此，工程量清單計價方法又時常被稱為工程量清單招標。

　　2.工程量清單計價與合同管理

　　在招投標階段運用工程量清單計價辦法確定的合同價格需要在施工過程中得到實施習控制，因此，工程量清單計價方法對于合同管理體制將帶來新的挑戰(zhàn)和變革。

　?。?）工程量清單計價制度要求采用單價合同的合同計價方式；

　?。?） 工程量清單計價制度中工程量計算對合同管理的影響。

　　由于工程量清單中所提供的工程量是投標單位投標報價的基本依據，因此其計算的要求相對比較高，在工程量的計算工程中，要做到不重不漏，更不能發(fā)生計算錯誤，否則會帶來下列問題：

　　1）工程量的錯誤一旦被承包商發(fā)現和利用，則會給業(yè)主帶來損失；

　　2）工程量的錯誤會引發(fā)其他施工索賠；

　　3）工程量的錯誤還會增加變更工程的處理難度；

　　4）工程量的錯誤會造成投資控制和預算控制的困難。

　　（三）投標報價中工程量清單計價

　　1.工程量清單計價辦法

　?。?）工程量清單計價。工程量清單計價包括編制招標標底、投標報價、合同價款的確定與調整和辦理工程結算等。

　　1）招標工程如設標底，標底應根據招標文件中的工程量清單和有關要求、施工現場實際情況、合理的施工方法以及按照建設行政主管部門制定的有關工程造價計價辦法進行編制。

　　2）投標報價應根據招標文件中的工程量清單和有關要求、施工現場實際情況及擬定的施工方案或施工組織設計，應根據企業(yè)定額和市場價格信息，并參照建設行政主管部門發(fā)布的現行消耗量定額進行編制。

　　3）工程量清單計價應包括按招標文件規(guī)定完成工程量清單所需的全部費用，通常由分部分項工程費、措施項目費和其他項目費和規(guī)費、稅金組成。

　?、俜植糠猪椆こ藤M是指為完成分部分項工程量所需的實體項目費用。

　?、诖胧╉椖抠M是指分部分項工程費以外，為完成該工程項目施工，發(fā)生于該工程施工前和施工過程中技術、生活、安全等方面的非工程實體項目所需的費用。

　　③其他項目費是指分部分項工程費和措施項目費以外，該工程項目施工中可能發(fā)生的其他費用。

　?。?）工程量變更及其計價。合同中綜合單價因工程量變更，除合同另有約定外應按照下列辦法確定：

　　1）工程量清單漏項或由于設計變更引起新的工程量清單項目，其相應綜合單價由承包方提出，經發(fā)包人確認后作為結算的依據。

　　2）由于設計變更引起工程量增減部分，屬合同約定幅度以內的，應執(zhí)行原有的綜合單價；增減的工程量屬合同約定幅度以外的，其綜合單價由承包人提出，經發(fā)包人確認后作為結算的依據。

　　2、工程量清單投標報價的標準格式

　　工程量清單計價應采用統一格式。工程量清單計價格式應隨招標文件發(fā)至投標人，由投標人填寫。工程量清單計價格式應由下列內容成：

?。?）封面。封面由投標人按規(guī)定的內容填寫、簽字、蓋章

　　（2）投標總價。投標報價應按工程項目總價表合計金額填寫。

　　（3）工程項目總價表。

　　（4）單項工程費匯總表。

　?。?）單位工程費匯總表。

　　（6）分部分項工程量清單計價表。

　　（7）措施項目清單計價表。

　?。?）其他項目清單計價表。

　　（9）零星工作表

　?。?0）分部分項工程量清單綜合單價分析表。分部分項工程量清單綜合單價分析表應由招標人根據需要提出要求后填寫。

　　（11） 措施項目費分析表。措施項目費分析表應由招標人根據需要提出要求后填寫。

　　（12）主要材料表。

　　三、英國QS（Quantity Surveying）制度下的工程量清單計價

　　英國傳統的建筑工程及加模式下，一般情況下都在招標時附帶由業(yè)主委托工料測量師（Quantity Surveying）編制的工程量清單，其工程量按照SMM（Standard Method of Measurement Building Works ）規(guī)定進行編制、匯總構成工程量清單，工程量清單通常按分部分項工程工程劃分，工程量清單的粗細成都主要取決于設計深度，與圖紙相對應，也與合同形式有關，在初步設計階段，工料測量師根據初步設計圖紙編制工程量表。在工程招投標階段，工程量清單視為投標者提供一個共同競爭性投標報價的基礎；工程量清單中的單價或價格是施工過程中支付工程進度款的依據；另外，當由工程變更時，其單價或價格也是合同價格調整或索賠的重要參考資料。承包商的估價師參照工程量清單進行成本要素分析，根據其以前的經驗，并收集市場信息資料、分發(fā)咨詢單、回收相應廠商及分包商報價，對一項31.5331.分項工程都填人單價，以及單價與工程量相乘后的金額，其中包括人工、材料、機械設備、分包工程、臨時工程、管理費和利潤。所有分項工程費用之和，再加上開辦費、基本費用項目（這里指投標費、保證金、保險、稅金等）和指定分包工程費，構成工程總造價，一般也是承包商的投標報價。在施工期間，每個分項工程都要計量實際完成的工程量，并按承包商報價計費。增加的工程需要重新報價，或者按類似的現行單價重新估價。

　　1.工程量清單計價模式的核心-SMM7

　　英國皇家特許測量師學會（RICS）于1922年出版了第一版的建筑工程量標準計算規(guī)則（SMM）；后經幾次修訂出版，于1988年7月1日正式使用其第7版，并在英聯邦國家中廣泛使用。

　　工程量計算規(guī)則為工程量清單的編制提供了最基本的依據o SMM7將工程量的計算劃分為23個部分，正是基于這樣的劃分原則，才能完成工程量清單中的分部分項工程的劃分，基于這種分部分項工程的劃分，業(yè)主才能編制出可用于各階段造價計算和招

　　投標階段競爭性投標報價的工程量清單，承包商才可能按照自己的工作經驗和市場行情編制合理的投標報價。因此，可以說工程量計算規(guī)則是工程量清單計價模式的核心和基礎。

　　2.工程量清單

　　工程量清單一般由下述部分構成：

　?。?）開辦費；

　?。?）分部工程概要；

　?。?）工程量部分；

　?。?）暫定金額和基本成本；

　?。?）匯總。

　　3.工程量清單的編制方法

　　英國工程量清單的編制方法一般有三種：傳統式、改進式和紙條分類法。其中傳統的工程量清單編制方法主要包括下述幾個步驟。

　?。?）工程量計算；

　?。?）算術計算；

　?。?）抄錄工作；

　　（4）項目工程量的增加或減少；

　?。?）編制工程量清單；

　?。?）打印裝訂。

　　內容提要

　　本講主要內容：第三節(jié)工程造價信息的管理；

　　重點難點

　　1、工程造價信息的概念和只要內容；

　　2、工程造價資料積累、分析和運用；

　　3、工程造價指數的編制；

　　4、工程造價信息的管理；

　　5、發(fā)達國家及地區(qū)的工程造價信息的管理。

　　新大綱要求

　?。ㄒ唬┱莆展こ淘靸r指數的編制及應用；

　?。ǘ┦煜すこ淘靸r信息管理。

　　舊大綱要求

　　（一）了解工程造價資料積累的內容、方法和應用；

　?。ǘ┱莆展こ淘靸r指數的編制方法及應用。

　　內容講解

　　第三節(jié)工程造價信息的管理

　　一、工程造價信息的概念和主要內容

　?。ㄒ唬┕こ淘靸r信息的概念、特點和分類

　　1.工程造價信息

　　工程造價信息是一切有關工程造價的特征、狀態(tài)及其變動的消息的組合。在工程承發(fā)包市場和工程建設過程中，工程造價總是在不停地運動著、變化著，并呈現出種種不同特征。人們對工程承發(fā)包市場和工程建設過程中工程造價運動的變化，是通過工程造價信息來認識和掌握的。

　　2.工程造價信息的特點

　?。?）區(qū)域性；

　?。?）多樣性；

　　（3）專業(yè)性；

　?。?）系統性；

　?。?）動態(tài)性；

　?。?）季節(jié)性

　　3、工程造價信息的分類

　?。?）工程造價信息分類的原則。對工程造價信息進行分類必須遵循以下基本原則：

　　1）穩(wěn)定性；

　　2）兼容性；

　　3）可擴展性；

　　4）綜合實用性。

　?。?）工程造價信息的具體分類。

　　1）從管理組織的角度來劃分，可以分為系統化工程造價信息和非系統化工程造價信息；

　　2）從形式上來劃分，可以分為文件式工程造價信息和非文件式工程造價信息；

　　3）按傳遞方向來劃分，可以分為橫向傳遞的工程造價信息和縱向傳遞的工程造價信息；

　　4）按反映面來劃分，分為宏觀工程造價信息和微觀工程造價信息；

　　5）從時態(tài)上來劃分，可分為過去的工程造價信息，現在的工程造價信息和未來工程造價信息；

　　6）按穩(wěn)定程度來劃分，可以分為固定工程造價信息和流動工程造價信息。

　　（二）工程造價信息的主要內容

　　1.信息資源的基本內容

　?。?）人類社會經濟活動中經過加工處理有序化并大量積累后的有用信息的集合；

　?。?）為某種目的而生產有用信息的信息生產者的集合；

　　（3）加工、處理和傳遞有用信息的信息技術的集合；

　?。?）其他信息活動要素的集合。

　　2.工程造價信息的主要內容

　　從廣義上說，所有對工程造價的確定和控制過程起作用的資料都可以稱為是工程造價信息。但最能體現信息動態(tài)性變化特征，并且在工程價格的市場機制中，起重要作用的工程造價信息主要包括以下三類：

　　（1）價格信息。包括各種建筑材料、裝修材料、安裝材料、人工工資、施工機械等的最新市場價格。

　　（2）指數。主要指根據原始價格信息加工整理得到的各種工程造價指數。

　?。?）已完工程信息。已完或在建工程的各種造價信息，可以為擬建工程或在建工程造價提供依據。這種信息也可稱為是工程造價資料。

　　二、工程造價資料積累、分析和運用

　?。ㄒ唬┕こ淘靸r資料及其分類

　　工程造價資料是指已建成竣工和在建的有使用價值和有代表性的工程設計概算、施工預算、工程竣工結算、竣工決算、單位工程施工成本以及新材料、新結構、新設備、新施工工藝等建筑安裝工程分部分項的單價分析等資料。

　　工程造價資料可以分為以下幾種類別：

　?。?）工程造價資料按照其不同工程類型進行劃分，并分別列出其包含的單項工程和單位工程。

　　（2）工程造價資料按照其不同階段，一般分為項目可行牲研究、投資估算、設計概算、施工圖預算、竣工結算、竣工決算等。

　?。?）工程造價資料按照其組成特點，一般分為建設項目、單項工程和單位工程造價資料，同時也包括有關新材料、新工藝、新設備、新技術的分部分頂工程造價資料。

　?。ǘ┕こ淘靸r資料積累的內容

　　工程造價資料積累的內容應包括“量”和“價”，還要包括對造價確定有重要影響的技術經濟條件。

　?。?）建設項目和單項工程造價資料。主要包括：

　　1）對造價有主要影響的技術經濟條件。

　　2）主要的工程量、主要的材料量和主要設備的名稱、型號、規(guī)格、數量等。

　　3）投資估算、概算、預算、竣工決算及造價指數等。

　?。?）單位工程造價資料。單位工程造價資料包括工程的內容、建筑結構特征、主要工程量、主要材料的用量和單價、人工工日和人工費以及相應的造價。

　?。?）其他。主要包括有關新材料、新工藝、新設備、新技術分部分項工程的人工工日，主要材料用量，機械臺班用量。

　　（三）工程造價資料的管理

　　1.建立造價資料積累制度

　　1991年11月，建設部印發(fā)了關于《建立工程造價資料積累制度的幾點意見》的文件，標志著我國的工程造價資料積累制度正式建立起來，工程造價資料積累工作正式開展。建立工程造價資料積累制度是工程造價計價依據極其重要的基礎性工作。

　　2.資料數據庫的建立和網絡化管理

　　積極推廣使用計算機建立工程造價資料的資料數據庫，開發(fā)通用的工程造價資料管理程序，可以提高工程造價資料的適用性和可靠性。要建立造價資料數據庫，首要的問題是工程的分類與編碼。由于不同的工程在技術參數和工程造價組成方面有較大的差異，必須把同類型工程合并在一個數據庫文件中，而把另一類型工程合并到另一數據庫文件中去。為了便于進行數據的統一管理和信息交流，必須設計出一套科學、系統的編碼體系。

　　建立工程造價資料數據庫，其主要作用是：

　?。?）編制概算指標、投資估算指標，的重要基礎資料；

　?。?）編制投資估算、設計概算的類似工程設計資料；

　?。?）審查施工圖預算的基礎資料；

　?。?）研究分析工程造價變化規(guī)律的基礎；

　?。?）編制固定資產投資計劃的參考；

　?。?）編制標底和投標報價的參考；

　　（7）編制預算定額、概算定額的基礎資料。

　　對工程造價資料數據庫的網絡化管理有以下明顯的優(yōu)越性：

　?。?）便于對價格進行宏觀上的科學管理，減少各地重復搜集同樣的造價資料的工作；

　　（2）便于對不同地區(qū)的造價水平進行比較，從而為投資決策提供必要的信息；

　?。?）使各地定額站的相互協作，信息資料的相互交流；

　?。?）便于原始價格數據的搜集。這項工作涉及許多部門、單位，建立一個可行的造價資料信息網，則可以大大減少工作量；

　?。?）便于對價格的變化進行預測，使建設、設計、施工單位都可以通過網絡盡早了解工程造價的變化趨勢。

　　（四）工程造價資料的運用

　　1、 作為編制固定資產投資計劃的參考，用作建設成本分析

　　由于基建支出不是一次性投入，而是分年逐次投人，可以采用下面的公式把各年發(fā)生的建設成本折合為現值：

　　n

　　z=∑Tk（1+I）-k

　　k=1

　　式中 z-建設成本現值；

　　Tk-建設期間第k年投入的建設成本；

　　k-實際建設工期年限；

　　i-社會折現率。

　　在這個基礎上，還可以用以下公式計算出建設成本節(jié)約額和建設成本降低率：

　　建設成本節(jié)約額=批準概算現值—建設成本現值

　　建設成本降低率=建設成本節(jié)約額/批準概算X100％

　　2、進行單位生產能力投資分析

　　單位生產能力投資的計算公式是：

　　單位生產能力投資=全部投資完成額（現值）/全部新增生產能力（使用能力）

　　在其他條件相同的情況下，單位生產能力投資越小則投資效益越好。計算的結果可與類似的工程進行比較，從而評價該建設工程的效益。

　　3.用作編制投資估算的重要依據

　　4、用作編制初步設計概算和審查施工圖預算的重要依據

　　5、用作確定標底和投標報價的參考資料

　　6、用作技術經濟分析的基礎資料

　　7、用作編制各類定額的基礎資料

　　8、用以測定調價系數，編制造價指數

　　9、用以研究同類工強造價的變化規(guī)律

　　三、工程造價指數的編制

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　　1、指數是用來統計研究社會經濟現象數量變化幅度和趨勢的一種特有的分析方法和手段。指數有廣義和狹義之分。廣義的指數指放映社會經濟現象變動與差異程度的相對數。而從狹義上說，統計指數是用來綜合反映社會經濟現象復雜總體數量變動狀況的相對數。所謂復雜總體，是指數量上不能直接加總的總體。

　　2.指數的分類

　　（1）指數按其所反映的現象范圍的不同，分為個體指數、總指數。

　?。?）指數按其所反映的現象的性質不同，分為數量指標指數和質量指標指數。

　?。?）指數按照采用的基期不同，可分為定基指數和環(huán)比指數。

　?。?）指數按其所編制的方法不同，分為綜合指數和平均數指數。

　　1）綜合指數是總指數的基本形式；

　　2）平均數指數是綜合指數的變形。

　?。?）指數根據所依據資料的期限長短分類，可以分為時點指數、月指數、季指數和年指數。

　　1）時點指數。是不同時點價格對比計算的相對數。

　　2）月指數。是不同月份價格對比計算的相對數。

　　3）季指數。是不同季度價格對比計算的相對數。

　　4）年指數。是不同年度價格對比計算的相對數。

　　（二）工程造價指數及其特性分析

　　1.工程造價指數的概念及其編制的意義

　　以合理方法編制的工程造價指數，不僅能夠較好地反映工程造價的變動趨勢和變化幅度，而且可用以剔除價格水平變化對造價的影響，正確反映建筑市場的供求關系和生產力發(fā)展水平。

　　工程造價指數是反映一定時期由于價格變化對工程造價影響程度的一種指標，它是調整工程造價價差的依據。工程造價指數反映了報告期與基期相比的價格變動趨勢，利用它來研究實際工作中的下列問題很有意義：

　?。?）可以利用工程造價指數分析價格變動趨勢及其原因。

　?。?）可以利用工程造價指數估計工程造價變化對宏觀經濟的影響。

　　（3）工程造價指數是工程承發(fā)包雙方進行工程估價和結算的重要依據。

　　2.工程造價指數包括的內容及其特性分析

　　工程造價指數的內容應該包括以下幾種：

　　（1）各種單項價格指數；

　　（2）設備、工器具價格指數；

　?。?）建筑安裝工程造價指數；

　?。?）建設項目或單項工程造價指數。

　　當然，根據造價資料的期限長短來分類，也可以把工程造價指數分為時點造價指數、月指數、季指數和年指數等。

　?。ㄈ┕こ淘靸r指數的編制

　　1.各種單項價格指數的編制

　　（1）人工費、材料費、施工機械使用費等價格指數的編制。這種價格指數的編制可以直接用報告期價格與基期價格相比后得到。其計算公式如下：

　　人工費（材料費、施工機械使用費）價格指數=pn／po

　　式中 po-基期人工日工資單價（材料預算價格、機械臺班單價）；

　　pn-報告期人工日工資單價（材料預算價格、機械臺班單價），

　?。?）其他直接費、現場經費、間接費及工程建設其他費等費率指數的編制。其計算公式如下：

　　其他直接費（現場經費、間接費、工程建設其他費）費率指數=pn／po

　　式中 po-基期其他直接費（現場經費、間接費、工程建設其他費）費率；

　　pn-報告期其他直接費（現場經費、間接費、工程建設其他費）費率。

　　2，設備、工器具價格指數的編制

　　如前所述，設備、工器具價格指數是用綜合指數形式表示的總指數。運用綜合指數計算總指數時，一般要涉及兩個因素，一個是指數所要研究的對象，叫指數化因素；另一個是將不能同度量現象過渡為可以同度量現象的因素，叫同度量因素。當指數化因素是數量指標時，這時計算的指數稱為數量指標指數；當指數化因素是質量指標時，這時的指數稱為質量指標指數。很明顯，在設備、工器具價格指數中，指數化因素是設備、工器具的采購價格，同度量因素是設備工器具的采購數量。因此設備、工器具價格指數是一種質量指標指數。

　　（1）同度量因素的選擇。既然已經明確了設備、工器具價格指數是一種質量指標指數，那么同度量因素應該是數量指標，即設備、工器具的采購數量。那么就會面臨一個新的問題，就是應該選擇基期計劃采購數量為同度量因素，還是選擇報告期實際采購數量為同度量因素。根據統計學的一般原理，此處可分為拉斯貝爾體系和派許體系。

　　1）拉斯貝爾體系。按照拉斯貝爾的主張，以基期銷售量為同度量因素，此時計算公式可以表示為

　　Kp=∑qop1/∑ qopo

　　式中 Kp-綜合指數；

　　p.和p1-基期與報告期價格；

　　qo-基期數量。

　　2）派許體系。按照派許的主張，以報告期銷售量為同度量因素，此時計算公式可以表示為

　　Kp=∑q1p1/ ∑q1po

　　式中 Kp-綜合指數；

　　p.和p1-基期與報告期價格；

　　ql-報告期數量。

　　就質量指標指數而言，拉斯貝爾公式（簡稱拉氏公式）將同度量因素固定在基期，其結果說明，按過去的采購量計算設備、工器具價格的變動程度。公式分子項與分母項的差額，說明由于價格的變動，按過去的采購量購買設備、工器具，將多支出或少支出的金額，顯然是沒有現實意義的。而派許公式（簡稱派氏公式）以報告期數量指標為同度量因素，使價格變動與現實的采購數量相聯系，而不是與物價變動前的采購數量相聯系。由此可見，用派氏公式計算價格總指數，比較符合價格指數的經濟意義。

　　實際上，這一原則可以表述為，確定同度量因素的一般原則是：質量指標指數應當以報告期的數量指標作為同度量因素，即使用派氏公式（公式3.3.8）；而數量指標指數則應以基期的質量指標作為同度量因素，即使用拉氏公式（公式3.3.7）。

　?。?）設備、工器具價格指數的編制?？紤]到設備、工器具的采購品種很多，為簡化起見，計算價格指數時可選擇其中用量大、價格高、變動多的主要設備、工器具的購置數量和單價進行計算，按照派氏公式進行計算如下：

　　∑（報告期期設備工器具單價X報告期購置數量）

　　設備、工器具價格指數=-

　　∑（基期設備工器具單價X報告期購置數量）

　　3、建筑安裝工程價格指數

　　建筑安裝工程價格指數與設備、工器具價格指數類似，也屬于質量指標指數，所以也應用派氏公式計算。但考慮到建筑安裝工程價格指數的特點，所以用綜合指數的變形即平均數指數的形式表示。

　　（1）平均數指數。從理論上說，綜合指數是計算總指數比較理想的形式，因為它不僅可以反映事物變動的方向與程度，而且可以用分子與分母的差額直接反映事物變動的實際經濟效果。然而，在利用派氏公式計算質量指標指數時，需要掌握q1po （基期價格乘報告期數量之積的和），這是比較困難的。而相比而言，基期和報告期的費用總值（∑poqo，∑plql）卻是比較容易獲得的資料。因此，我們就可以在不違反綜合指數的一般原則的前提下，改變公式的形式而不改變公式的實質，利用容易掌握的資料來推算不容易掌握的資料，進而再計算指數，在這種背景下所計算的指數即為平均數指數。利用派氏綜合指數進行變形后計算得出的平均數指數稱為加權調和平均數指數。其計算過程如下：

　　設Kp=p1／po表示個體價格指數，則派氏綜合指數可以表示為：

　　派氏價合指數=∑q1p1/ ∑q1po=∑q1p1/∑（1/Kp* q1p1）

　　式中∑q1p1/∑（1/Kp* q1p1）即為派氏綜合指數變形后的加權調和平均數指數。

　?。?）建筑安裝工程造價指數的編制。根據加權調和平均數指數的推導公式，可得建筑安裝工程造價指數，具體的計算過程如下（由于計劃利潤率不會變化，可以認為其個體價格指數為1）：

　　建筑安裝工程造價指數=（報告期建筑安裝工程費）/（報告期人工費/人工費指數+報告期材料費/材料費指數+報告期施工機械使用費/施工機械使用費指數+報告期建筑安裝工程其他費用/建筑安裝工程其他費用綜合指數）

　　4.建設項目或單項工程造價指數的編制

　　建設項目或單項工程造價指數是由建筑安裝工程造價指數，設備、工器具價格指數和工程建設其他費用指數綜合而成的。與建筑安裝工程造價指數相類似，其計算也應采用加權調和平均數指數的推導公式，具體的計算過程如下：

　　建設項目或單項工程指數=（報告期建設項目或單項工程造價）/（報告期建筑安裝工程費/建筑安裝工程造價指數+報告期設備、工器具費用/設備、工器具價格指數+報告期工程建設其他費/工程建設其他費指數）

　　編制完成的工程造價指數有很多用途，比如作為政府對建設市場宏觀調控的依據，也可以作為工程估算以及概預算的基本依據。當然，其最重要的作用是在建設市場的交易過程中，為承包商提出合理的投標報價提供依據，此時的工程造價指數也可稱為是投標價格指數，具體的表現形式如表3.3.4所示。

　　工程造價指數還可以通過圖形的形式來表示，可以更加直觀、形象地反映出在一定時期內工程造價的波動狀況，圖3.3.1為深圳市各類建筑工程造價指數1987-2000年各季度的變化情況（1986年為100）。

　　四、工程造價信息的管理

　?。ㄒ唬┪覈壳肮こ淘靸r信息管理的現狀

　　1.工程造價信息管理的基本原則

　　工程造價的信息管理是指對信息的收集、加工整理、儲存、傳遞與應用等一系列工作的總稱。其目的就是通過有組織的信息流通，使決策者能及時、準確地獲得相應的信息。為了達到工程造價信息管理的目的，在工程造價信息管理中應遵循以下基本原則。

　?。?）標準化原則；

　　（2）有效性原則；

　　（3）定量化原則；

　?。?）時效性原則；

　?。?）高效處理原則。

　　2.我國工程造價信息管理的現狀

　　我國目前的工程造價信息管理主要以國家和地方政府主管部門為主，通過各種渠道進行工程造價信息的搜集、處理和發(fā)布。

　?。ǘ┠壳肮こ淘靸r信息管理存在的問題

　?。?）信息的采集、加工和傳播缺乏統一規(guī)劃、統一編碼二系統分類，信息系統開發(fā)與資源擁有之間處于相互封閉、各自為戰(zhàn)狀態(tài)。其結果是無法達到信息資源共享的優(yōu)勢，更多的管理者滿足于目前的表面信息，忽略信息深加工。

　　（2）采集技術落后，信息分類標準不統一，數據格式和存取方式不一致，使得對信息資源的遠程傳遞、加工處理變得非常困難，信息資源的內在質量很難提高，信息維護更新速度慢，不能滿足信息市場的需要。

　?。?）信息網建設有待完善。現有工程造價網多為定額站或咨詢公司所建，網站內容主要為定額頒布，價格信息，相關文件轉發(fā)，招投標信息發(fā)布，企業(yè)或公司介紹等；網站只是將已有的造價信息在網站上顯示出來，缺乏對這些信息的整理與分析。

　?。ㄈ┙窈蠊こ淘靸r信息化的發(fā)展

　　（1）適應建設市場的新形勢，著眼于為建設市場服務，為工程造價管理服務。

　?。?）我國有關工程造價方面的軟件和網絡發(fā)展很快，為加大信息化建設的力度，全國工程造價信息網正在與各省信息網聯網，這樣全國造價信息網聯成一體，用戶可以很容易地查閱到全國、各省、各市的數據，從而大大提高各地造價信息網的使用效率。

　　（3）發(fā)展工程造價信息化，要建立有關的規(guī)章制度，促進工程技術健康有序地向前發(fā)展。

　　工程造價信息化的發(fā)展奠定基礎。

　　五、發(fā)達國家及地區(qū)的工程造價信息的管理

　　在世界的發(fā)達國家和地區(qū)，市場經濟體制比較健全和成熟。工程價格通常由市場雙方自行確定，在這種情況下，為保障工程造價的科學性，發(fā)達國家及地區(qū)都有自己的工程造價信息發(fā)布和使用方面的管理。

　　（一）香港地區(qū)的工程造價信息管理

　　工程造價信息的發(fā)布往往采取指數的形式。按照指數內涵，香港地區(qū)發(fā)布的主要工程造價指數可分為兩類，即成本指數和價格指數，分別是依據建造成本和建造價格的

　　變化趨勢而編制。建造成本主要包括工料等費用支出，它們占總成本的80％以上，其余的支出包括經常性開支（overheads）以及使用資本財產 （Capital Goods）等費用；建造價格中除包括建造成本之外廠還有承包商賺取的利潤，一般以投標價格指數來反映其發(fā)展趨勢。

　　1.成本指數的編制

　　在香港，最有影響的成本指數要屬由建筑署發(fā)布的勞工指數、建材價格指數和建筑工料綜合成本指數，這些指數均以1970年為基期編制。

　?。?）勞工指數和大部分政府指數一樣，是根據一系列不同工種的建筑勞工（如木工、水泥工、架子工等）的平均日薪，以不同的權重結合而成。

　?。?）建筑署制定的建材價格指數同樣為固定比重加權指數，其指數成份多達60種以上。

　?。?）建筑工料綜合成本指數實際上是勞工指數和建筑材料指數的加權平均數，比重分別定為45％和55％。

　　2.投標價格指數的編制

　　投標價格指數的編制依據主要是中標的承包商在報價時所列出的主要項目單價。目前香港最權威的投標價格指數有三種，分別由建筑署及兩家最具規(guī)模的工料測量行 （即利比測量師事務所和威寧謝有限公司）編制，它們分別反映了公營部門和私營部門的投標價格變化。兩所測量行的投標指數均以一份自行編制的“概念報價單” 為基礎，同屬固定比重加權指數。而建筑署投標價格指數則是抽取編制期內中標合約中份量較重的項目，各項目權重以合約內的實際比重為準，因此屬于活比重形式。兩種民間部“門的投標指數在過去20年間的變化趨勢一直不謀而合，而由于兩種指數是各自獨立編制的，這就大大加強了指數的可靠性。而政府部門投標指數的增長速度相對較低，這是由于政府工程和私人工程不同的合約性質所致。

　?。ǘ┟绹腿毡镜墓こ淘靸r信息管理

　　美國的政府部門發(fā)布建設成本指南、最低工資標準等綜合造價信息；而民間組織（像S—-T、ENR等許多咨詢公司）負責發(fā)布工料價格、建設造價指數、房屋造價指數等方面的造價信息；另外有專業(yè)咨詢公司收集、處理、存儲大量已完工項目的造價統計信息以供造價工程師在確定工程造價和審計工程造價時借鑒和使用。

　　日本建設省每半年報表調查一次工程造價變動情況，每3年修訂一次現場經費和綜合管理費，每5年修訂一次工程概預算定額。隸屬于日本官方機構的“經濟調查會”和“建設物價調查會”，專門負責調查各種相關經濟數據和指標。與工程造價有關的有：“建設物價”雜志、“積算資料”（月刊）、“土木施工單價”（季刊）、“建筑施工單價”（季刊）、“物價版”（周刊）及“積算資料袖珍版”等定期刊登資料，另外還在因特網上提供一套“物價版”（周刊）登載的資料。

　　可以看出，美國、日本及中國香港都是通過政府和民間兩種渠道發(fā)布工程造價信息的。其中政府主要發(fā)布總體性、全局性的各種造價指數信息，民間組織主要發(fā)布相關資源的市場行情信息。開創(chuàng)和拓寬民間工程造價信息的發(fā)布渠道，是我國今后工程造價管理體制改革的重要內容之一。